2011一2014年湖北中南财经政法大学税务专业考研真题.doc

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2011 一 2014 年湖北中南财经政法大学税务专业考研真题 2011 年湖北中南财经政法大学税务专业考研真题一、简答题 1.谈谈你对上海重庆房产税的看法？ 2.房地产企业涉及交哪几种税？ 3.什么是国际重复征税？消除重复征税的方法？ 4.什么是纳税质押？扣缴义务人能否提供纳税纳税担保二、实务题 1.增值税 2.消费税 3.营业税 4.企业所得税三、论述题 1.从分税制的角度分析政府土地依赖症及解决的办法? 2.论述纳税人的权利? 2012 年湖北中南财经政法大学税务专业考研真题一、名词解释税收强制性措施企业重组税收管辖权税收立法权二、简答

1、销售折扣、折扣销售、销售折让区别及对增值税计算影响 2、增值税、消费税计算原理异同 3、起征点与免征额，不征税收入与免税收入的含义(或区别)并举例说明三、计算题 1、增值税（内容：一纳税人在 2011 年卖了一些用过的固定资产，而这些资产分别购买于不同的年份，好像是从 2005 到 2010。还有一条是 2010 购买了税控机，也取得了增值税专用发票。问题是当这个纳税人分别是一般纳税人和小规模纳税人时，计算应缴纳的增值税） 2、增值税、消费税、城建税、教育费附加结合 3、营业税 4、个人所得税（有工资稿酬，劳务报酬(加成的计算)，转让股票所得，股利等等）四、综合题这个土地增值税的内容，先是给出案例，然后给出土地增值税分步的计算，还有企业所得税的计算。还有就是企业没有按时纳税，被罚款了，纳税人申请了复议。 1、上述增值税和所得税是否计算正确，不正确的话计算正确的应纳税额 2、针对企业没有按时纳税又如何处理以及计算税收滞纳金 3、企业申请行政复议是否可行，为什么? 2013 年湖北中南财经政法大学税务专业考研真题税收学原理部分：一、问答题（10×4=40 分） 1、简述我国税收收入在中央和地方之间的分配状况 2、什么是税负转嫁，以及税负转嫁的规律 3、简述拉姆齐法则内容

4、我国个人所得税状况以及你认为发展方向二、论述题（20 分）我国税制的特点以及你认为税制应如何改革中国税制部分： 1、营业税 2、企业所得税 3、印花税税收征管部分：税收保全方面的征管出现的问题，分析征管过程中的问题以及要回答正确的做法 2014 年湖北中南财经政法大学税务专业考研真题一、简述 1、发票管理不规范的行为有哪些 2、什么是税收强制执行 3、国际避税的方式主要有哪些 4、结合具体的石油企业，说说其大致要交哪些税 5、简述增值税的三种类型 6、结合实际谈谈你对税收法定原则的理解二、计算 1、消费税 2、营业税 3、企业所得税（国际税收） 4、个人所得税（注意税收优惠部分）

5、印花税（税率给出）三、论述结合目前房产税改革谈谈你对该问题的看法。谈谈你对营改增的看法。

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