课件《发票合规及涉税风险规避实务》.pdf

发布时间：2022-06-01 发布人：admin 分类：说明书资料大小：3.28M 资料格式：pdf 举报版权申诉

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《发票合规及涉税风险规避实务》专题课主讲人：郝守勇

第一章、取得发票的涉税风险及应对第二章、同样一份发票不同账务处理的涉税应对第三章、跨期发票入账带来的涉税风险第四章、几种不规范的发票处理形式及涉税风险 1、发票三流不一致带来不得抵扣的涉税风险 2、变名虚开发票带来的涉税风险 3、错把白条当发票入账带来的涉税风险 4、发票对开存在的涉税风险

取得发票的涉税风险及应对主讲人：郝守勇

1. 取得填写不规范、开具不完整的发票的涉税风险

取得发票不规范常见的有： 1、该填写备注栏的未填写； 2、发票税收分类编码错误； 3、发票填写适用税率错误； 4、发票监制章属于旧版； 5、发票开出后盖章错误等。

账务处理：借：管理费用-租赁费 952380.95 应交税费-应交增值税-进项税额 47619.05 贷：银行存款 1000000

增值税风险：根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第九条规定，纳税人购进货物、劳务、服务、无形资产、不动产，取得的增值税扣税凭证不符合法律、行政法规或者国务院税务主管部门有关规定的，其进项税额不得从销项税额中抵扣。

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