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SAP成本计算过程.doc

发布时间：2022-06-05 发布人：admin 分类：说明书 资料大小：2.44M 资料格式：doc 举报 版权申诉
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    1 月 20 日 SAP 产品成本计算流程 SAP 计算产品成本的方法有三种，按期间计算成本，按工单计算成本，按销售单 (sales order)计算成本。其中，按工单计算成本最为常见，很多公司采用，我 们也以此为例说明 SAP 产品计算的流程。 一、 SAP 产品成本计算与常规成本计算的不同点： 1. 常规成本计算的方法是月底一次性计算，但 SAP 提供在工单建立时就可计算 出目标成本。公司日常业务操作，比如发料，报工时等，成本会立即计入工单之 中，即 时性较好，标准术语叫 Simultaneous Costing. 2. 常规成本计算的方法在发料时，将物料从原材料（RM)科目转到在产品（WIP)， 收料时再转到半成品或产成品科目。SAP 不同，发料时先计入损益科目，月 底 结算如果工单没有全部收货，或技术上做完成处理，表法工单没有完成，WIP 被 计算出来，否则表示工单完成，没有 WIP, 就只有差异了。公式如下： WIP = GR of MO – Delivery cost of MO 二、成本计算流程 1. Product cost planning 通过成本计划，物料的标准成本被计算出来，以此作为物料价格和存货计价的参 照 2. 产品成本计算涉及的日常操作 1） Goods issue to production order 向工单发料 工单发料在 FI 模块中会产生如下凭证： DR: 物料消耗科目(P&L) CR: 存货( 如 RM) 物料消耗科目因为属于 P&L，因此在 CO 中属于 Primary cost element，发料会 产生 CO 文件，如下所示： DR: 物料消耗科目 - 工单 (工单作为成本分配对象 true cost assignment object) 注意这一规律，如果数据从 FI 传递到 CO，则在 CO 中只存在单边凭证(one-sided entry). CO 凭 证可用 KSB5 查看。 2) Activity Confirmation 报工时 生 产性成本中心（Product cost center）会向工单提供作业，比如人工、机器 工时等。通过报工时，成本从生产性成本中心转移到工单中。CO 的分录如下： DR: 次级成本要素（类型为 43）- 工单 CR: 次级成本要素 - 成本中心
    3）费用过账到成本中心 SAP 有不同类型的成本中心，比如生产型、管理型，或为分配需要设立的虚拟成 本中(dummy cost center). 费用过账会同时产生 FI 文件和 CO 文件。 4） Goods Receipt from the production order 工单收货 根据产成品的标准单价，将成本从工单转入会计的产成品科目，同时产生 FI 文 件和 CO 文件: FI 文 件的分录为： DR: 产成品 / 半成品等 CR: 物料消耗科目 CO 文件为： CR: 物料消耗成本要素 3. 期末结算处理 1）Allocation from service and administrative cost centers to manufacturing overhead pool (also cost centers) 从管理性等成本中心将 成本转到生产成本中心 成本中心归集的费用可能要从一个成本中心转到另一个成本中心，最 后分配给 工单，或从成本中心直接分配给工单，所用的方法有： - Cost center assessment and distributions - Direct activity allocation 2）重新计算成本中心 的作业价格 （KSII) 刚才提到过，成本中心会有费用从 FI 计入，或从其他成本中心用分配/分摊/直 接分配等方法计入，这是 它的借方，报工时则会用类型为 43 的成本要素转出， 这是它的贷方项，如果作业价格定得准确的话，借方- 贷方会大体平衡，但一般 不会为 0，而有差异，这个差异用 SAP 术语（其实也是财务的术语)叫 under-absorption 或 over-absorption。因为作业价格事先计划的出入，需重 新计算一次。 3）按实际价格重估工单（CON2） 作 业价格重新计算后，用此事务码将差异分配给工单。 4）计算制费 （CO43)，计算 WIP（KKAO)，计算差异(KKS1) 实际上这是三步，因为不想看起来步骤太多，就放一起了。SAP 在 计算制费后， 根据工单的状态确定是 WIP 还是差异。如果工单状态为 DLV 或 TECO，表示工单 已完成，没有 WIP 了，实际成本与目标成本的差异就是工单成 本差异 （variance），否则表示工单没有完成，工单转入之成本出成品转出成本之差异 仍为 WIP。 SAP 计算出 WIP 或差异后，并不会立即生 成 FI 凭证，需等到下一步工单结算才 正式产生。产生的凭证如下所示： WIP 会计分录： DR: WIP Inventory (BS)
    CR: WIP Offset (P&L) 也可能借贷方相反，表示 WIP 减少。如果工单在几期仍没有完工，则 WIP 会被反 复计算，按这一对对应 科目自动过账。 差异的 FI 分录为： DR: Production Variances (P&L) (Unfavorable) CR: Material Consumption (P&L) 5）工单结算（CO88) 工 单结算的作用就是将上步 WIP 或差异的分录实际过账到 FI 模快。 以上步骤，如果您都能理解为什么，则您已洞悉 SAP 成本计算的流程和机制 了。 | 添加评论 | 固定链接 | 写入日志 | SAP FICO 12:12 1 月 13 日 SD Condition 的存储机制 1. 定义 Condtion table，系统将产生对应的表，表名为 AXXX。如： 定义三个条件表
    对应的表为 A997/A998/A999，用 SE12 可以查看表的定义 2. Condition record 数据则存放在表 KONP 中。 3. Condition 维护及查看: VK11 / VK12 / VK13 | 添加评论 | 固定链接 | 写入日志 | SAP SD 4:29 1 月 11 日
    CO01 - Maintain Controlling Area Controlling Area 是 CO 模块的基本单位，配置的基本内容包括： 1. 维护 controlling area 2. 激活需要使用的模块，如 cost center 3. 将 company code 分配给 controlling area Menu path: (tx: OKKP) 1) 进入下面所示界面，选择 Maintian Controlling Area 行，双击进入 Overview 界面。 2) 点击 New Entries 按钮新增一个 controlling area，本例为 9999。
    Notes: a) CoCd -> Co Area: SAP 有两种选择： 1) controlling area 与 company code 相同，即一对一关系，2)每一个 controlling area 包括几个 company code，即 一对多关系，在这种情况下，可以实现跨公司成本核算。 b) Currency type: 如果 CoCd 与 Controlling area 一一对应，则 currency type 只有 10，否则，系统会有多种选择。 c) Chart of account & fiscal year variant 指定 Controlling area 所要用的 COA 与 Fiscal year variant. 如果一个 conttrolling 下有多个 company code，则所有的 company code 的 COA 必须相同。 另外，company code 可以与 controlling area 有不同的 fiscal year variant， 但 normal period 必须相同。同时，在 CO 中，如果有多个 special period，交 易只会记入第一个 special period 之中。 d) Cost center standard hierarchy: 指定 controlling area 的 cost center hierarchy, 只有在指定后，才可建立成本中心。 3) 双击左边 Activate components 文件夾,设置需 Activate 的组件。注意 Profit Analysis 不能在此激活，这里只是显示，以后的文章会说明 CO-PA 如何激活。 Currency 與 Variances 的設置與期 間相關：
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