出纳岗位历年招聘真题及答案
一、单项选择题(共 5 题,每题 2 分)
1、出纳工作的基本原则是(
)
A、内部牵制原则
C、配比原则
B、权责发生制原则
D、实质重于形式原则
2、同城和异地均可使用的转账结算方式有(
A、支票
C、信用卡
3、支票的有限期限为(
)
A、15 天
C、30 天
)
B、汇兑
D、托收承付
B、10 天
D、一个月
4、经过“银行存款余额调节表”调整后的银行存款余额为:( )
A、企业帐上的银行存款余额
B、银行帐上企业存款余额
C、企业可动用的银行存款数额
D、企业应当在会计报表中赋予的银行存款余额
5、下列凭证,只用于记录不涉及现金和银行存款业务的是:( )
A.收款凭证
C.转账凭证
B.付款凭证
D.通用记账凭证
二、填空题(共 5 题,每题 2 分)
1、2016 年 2 月 10 日大写:
2、商业汇票的有效期限最长不得超过:
3、大写十个数字:
4、支票的提示付款期限为自出票日起
5、编制银行存款对账单的调节公式
天内有效
三、对错题(共 5 题,每题 2 分)
1、出纳人员可以登记的账簿为总账
2、清点核对并开出单据后,再发现现金短缺或假钞的,应由出纳人员负责
(
)
3 、 出 纳 人 员 在 收 取 现 金 时 , 无 论 是 什 么 款 项 都 可 以 收 取 , 不 用 对 其 合 法 性 负 责
(
)
(
4、填写支票的日期应以阿拉伯数字填写
(
5、中国银行负责监督、检查银行结算账户的开立和使用。 (
)
)
)
四、综合计算题
1、情况 1 张某某借现金 10000 元用于出差 情况 2 张某某出差期间发生的费用如下:机票金
额 3000 元,住宿 2500 元,招待费 2000 元,出差返回后到财务部办理相应财务手续。
问题一,如何办理现金收支?将涉及什么单据?
问题二,张某某收到原始单据,是否需要填写报销单据?如果需要填写应该填写什么单据?(15
分)
2、用正确的方法大写下列金额数字、日期。(15 分)
6 537 680.94
48 000.05
709 832.00
975 000.09
2015 年 10 月 4 日
3、公司员工报销费用,财务经理审核后的费用汇总单据上的金额是 2300 元,您核对后的金额
是 2350 元,请问您将如何处理?(15 分)
4、公司领导 16:20 通知您,明天上午需要 12 万元现金,您将如何处理?(10 分)
5、某公司 2016 年 1 月 30 日新上任的出纳与原出纳办理交接工作,主管会计进行监督,盘点库
存现金中 8 张 100 元,6 张 50 元,10 张 20 元,7 张 10 元,9 张 5 元,15 张 2 元,30 张 1 元,
18 张 5 角,4 张 2 角,8 张 1 角。
请根据上述资料填写库存现金移交表(15 分)
库存现金移交表
币种:人民币
移交日期
年 月 日
单位:元
币别
数量(张)
移交金额
接交金额
备注
合计
单位领导人:
移交人:
监交人:
接管人:
参考答案
3
B
4
D
5
C
一、单项选择题;
1
C
二、填空题
A
2
1.贰零壹陆年零贰月零壹拾日(2016 年 2 月 10 日)
2.6 个月
3.壹贰叁肆伍陆柒捌玖零
4.10 天
5.银行存款日记账余额+银行已收企业未收的款项-银行已付企业未付的款项=银行对 账单余额
+企业已收银行未收的款项-企业已付银行未付的款项
三、对错题:
1 × 2 √ 3 × 4 × 5 ×
四、综合计算题:
1、(1)张某某应填写出差申请单和批办单,经部门主管、财务主管等有权限人员审批后出纳支付款项,
张某某签收。出纳登记现金日记账,并将批办单交与会计人员登记入账。
(2)张某某回来后应填
写支出凭单。由有权限人员审批后交由出纳进行冲抵前期借款,退回现金由出纳开具收款收据进行冲
抵借款,出纳根据原始票据和退回现金进行登记现金日记账。
2、略
贰零壹伍年零壹拾月零肆日
3、当你发现财务经理审核后的单据金额与你审核的不符时,首先,你要与报账会计进行沟通,是否
核算正确,然后,再与报账的员工进行沟通,共同核查金额是否正确,是否都属于正常报销费用。最
后,你再与财务经理进行沟通,查找错误原因。只有两者一致时,你才能付款。
4、本题涉及大额提现,需提前通知银行,与银行取得联系,同时,提现必须考虑安全风险、收现付
现的风险。
5、
库存现金移交表
币种:人民币
移交日期 2016 年 01 月 30 日
单位:元
币别
数量(张)
移交金额
接交金额
备注
100
50
20
10
5
2
1
0.5
0.2
0.1
合计
8
6
10
7
9
15
30
18
4
8
800
300
200
70
45
30
30
9
.08
.08
800
300
200
70
45
30
30
9
0.8
0.8
1485.6
1485.6
单位领导人:xxx
移交人:xxx
监交人:xxx
接管人:xxx
渺渺红尘,茫茫人海,没有过早,也没有太晚,遇见的自然是恰逢其时。
有人说,这世间的所有相遇,都是久别重逢。惟有父母与子女,是为了别离。
父母为自己付出的,永远是百分之百的绵绵恒爱。每当看到满头如雪,弯腰驼背,步履蹒
跚的父亲母亲,总会不由自主地想起,他们曾用最纯朴、最勤劳的方式为自己撑起过一片天,
现如今却是衰老伴着他们走过一年又一年。
于父母眼里,自己就像飘在天空的风筝,无论飞得多高多远,他们也舍不得松开牵挂的那
根线。这种深厚的爱,若高山阔海,就算用一辈子的时间,恐怕也回馈不完 .想来那句:你养
我长大,我陪你变老,应是最好的报答。
记得一首《友情》的歌,里面那段歌词格外打动人:友情,人人都需要友情,不能孤独,
踏上人生的旅程……
听完,特别想感谢那些出现在自己不同人生阶段的朋友,感谢这一路上你们给予的支持和
鼓励。此生何其幸运,能成为彼此的亲密挚友。除了家人,最熟悉我的还有你……
童年,一起玩耍嬉戏;少年,一起努力学习;青年,互相聆听各自的小秘密;愿中年的彼
此,都能好好保重自己;愿我们老的时候还能一起喝茶、一起聊聊不太完美的却又共同参与过
的往昔。人生能有三五知己,懂得自己,足矣!
佛说,每一次相遇都是一场修行。想必爱情更是如此。
于风雨兼程的人生里,在五味杂陈的生活中,谁是谁的月下客,谁是谁的心上人,谁与谁
会一见倾心,谁与谁能相伴到岁末晚景,凭的就是一份缘。
感谢即将成为自己人生中最亲爱的你,相遇是缘,相恋是爱,相守是情。