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存货管理系统需求规格说明书.pdf
HXXD/XX 项目0122003
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项目名称：新疆****项目
档案名称：存货管理系统需求规格说明书
HXXD/XX 项目0122003
目录
1. 概述..........................................................................................................................................1
1.1 系统概述................................................................................................................................1
1.2 系统目标................................................................................................................................1
1.3 术语定义................................................................................................................................1
1.4 信息化应用情况 ....................................................................................................................2
2. 流程图图例说明......................................................................................................................2
3. 用户业务现状..........................................................................................................................4
3.1 组织结构和职责 ....................................................................................................................4
3.1.1 组织结构.........................................................................................................................5
3.1.2 岗位职责.........................................................................................................................6
3.2 业务总体流程图 ....................................................................................................................7
3.3 业务描述...............................................................................................................................8
3.3.1CHA01 原料单货同到业务流程 ..................................................................................8
3.3.2 CHA02 原料单到回冲业务流程 .................................................................................10
3.3.3 CHA03 材料出库成本计算流程 .................................................................................12
3.3.4 CHA04 产品入库成本计算流程 .................................................................................14
3.3.5 CHA05 产品出库成本计算流程 .................................................................................15
3.3.6 CHA06 计划价调整业务流程图 .................................................................................17
3.4 现行业务与外部接口 ..........................................................................................................18
3.5 用户期望..............................................................................................................................18
3.6 用户重点关注问题 ..............................................................................................................18
3.7 存在的问题 ..........................................................................................................................18
4. 规划后业务模型....................................................................................................................20
4.1 组织结构与职责 .................................................................................................................20
4.2 业务总体流程图 .................................................................................................................21
4.3 业务描述.............................................................................................................................23
4.3.1 CHB01 存货成本核算处理流程..................................................................................23
4.3.2 CHB02 产品成本调整活动流程..................................................................................24
4.3.3 CHB03 存货暂估处理活动流程..................................................................................25
4.3.3.1 CHB031 月初回冲处理流程...............................................................................25
4.3.3.2 CHB032 单到回冲处理流程...............................................................................27
4.3.3.3 CHB033 运费暂估业务流程...............................................................................30
4.3.3.3 CHB033 单到补差处理流程...............................................................................31
4.3.5 CHB05 计划价调整活动流程......................................................................................33
4.3.6 CHB06 存货金额调整活动流程..................................................................................35
4.3.5.1 CHB051 入库金额调整活动流程.......................................................................35
4.3.5.2 CHB052 出库金额调整活动流程.......................................................................37
4.3.7 CHB07 盘点活动流程 .................................................................................................39
4.3.8 CHB08 期末处理活动流程..........................................................................................40
4.3.9 CHB09 生成凭证活动流程..........................................................................................41
4.3.10 CHB010 期末结帐活动流程......................................................................................43
I
HXXD/XX 项目0122003
4.4 统计分析要求 ......................................................................................................................44
4.5 系统与外部接口 ..................................................................................................................45
5. 用户原始表单记录................................................................................................................45
6. 单据说明................................................................................................................................45
6.1 基础设置..............................................................................................................................46
6.1.1 系统参数设置......................................................................................................46
6.1.2 库存资金占用设置..............................................................................................46
6.1.3 暂估范围设置......................................................................................................47
6.2 日常业务..............................................................................................................................47
6.2.1 材料入库单..............................................................................................................47
6.2.2 产品入库单..............................................................................................................48
6.2.3 其他入库单..............................................................................................................49
6.2.4 材料出库单..............................................................................................................50
6.2.5 发票生成销售出库单 ..............................................................................................51
6.2.6 其他出库单..............................................................................................................52
6.2.7 入库调整单..............................................................................................................54
6.2.8 出库调整单..............................................................................................................55
6.2.9 计划价调整单..........................................................................................................55
6.2.10 计划价调整单列表 ................................................................................................56
6.3 处理.....................................................................................................................................57
6.3.1 单据记帐..................................................................................................................57
6.3.2 产品成本调整..........................................................................................................58
6.3.3 存货估价处理..........................................................................................................59
6.3.4 存货暂估处理..........................................................................................................60
6.3.5 差异率计算..............................................................................................................60
6.3.6 凭证生成..................................................................................................................61
6.3.7 期末处理..................................................................................................................62
6.3.8 期末结帐..................................................................................................................63
6.4 帐薄查询.............................................................................................................................64
6.4.1 出入库流水帐..........................................................................................................64
6.4.2 材料总帐..................................................................................................................66
6.4.3 材料明细帐..............................................................................................................67
6.4.4 材料差异汇总帐......................................................................................................70
6.4.5 物料差异明细帐......................................................................................................71
6.5 统计分析报表 .....................................................................................................................71
6.5.1 入库单汇总表..........................................................................................................71
6.5.2 出库单汇总表..........................................................................................................74
6.5.3 收发存汇总表..........................................................................................................77
6.5.4 差异分摊表..............................................................................................................78
6.5.5 收发类别汇总表......................................................................................................81
6.5.6 存货 ABC 成本分析................................................................................................82
6.5.7 暂估成本分析..........................................................................................................83
6.5.8 入库成本分析..........................................................................................................84
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6.5.9 库存资金占用分析 ..................................................................................................86
6.5.10 存货周转率分析 ....................................................................................................87
7. 访谈记录................................................................................................................................88
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1. 概述
1.1 系统概述
存货是指企业在日常生产经营过程中持有的以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供
劳务的过程中将消耗的材料或物料，包括商品、产成品、半成品、在产品以及各种材料等。
存货是企业的一项重要的流动资产，其价值在企业流动资产中占有很大的比重。存货是保证企业生
产经营过程顺利进行的必要条件。为了保障生产经营过程连续不断地进行，企业要不断地购入、耗用或
销售存货。存货核算是企业会计核算的一项重要内容，其核心工作是存货计价。存货核算主要对企业的
原材料、半成品、产成品等存货的入库成本、出库成本以及结存成本进行核算，是从资金的角度管理存
货的日常出入库业务，促使企业努力降低存货成本，反映和监督存货的收发、领退和保管经营活动，反
映和监督存货资金的占用情况，促进企业提高资金的使用效果。
存货核算系统提供以下功能：
l 提供六种计价方式，满足不同存货管理的需要；
l 可以进行出入库成本的调整，处理各种异常情况；
l 自动形成完整的存货帐簿；
l 符合业务规则的凭证自动生成；
l 功能强大的查询统计功能。
1.2 系统目标
实施 ERP 系统目的着重在于加强材料的日常核算与管理，切实做到采购有计划，入库有验收，储备有
定量，消耗有定额，领退有手续，损耗有标准。这对加速资金周转，节约资金使用，降低产品成本，增
加盈利具有重要意义，具体实现的目标表现如下：
l 正确计算存货购入成本,出库成本和期末结存成本；
l 监督存货的收发、领退和保管情况；
l 反映和监督存货资金的占用情况。
1.3 术语定义
l 存货：是指企业在日常生产经营过程中持有以备出售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供
劳务过程中将消耗的材料或物料等，包括各类材料、商品、在产品、半成品、产成品等。存货属于
企业的流动资产。
l 存货计价方法：个别认定法、先进先出法、后进先出法、移动加权平均法、月加权平均法、计划成
本法。
l 实际成本法：企业发出和结存的物料均按其取得时的实际成本进行核算的方法。根据会计准则的规
定，发出物料时，可以根据实际情况选择采用个别计价法、先进先出法、月加权平均法、移动平均
法、后进先出法。
l 个别计价法：即假设存货成本流转与实物流转一致。采用这一方法要求为每一项存货设置记录，包
括成本和售价等，当该存货售出时，其售价与购入成本的差额即为毛利这种方法适宜房屋、船舶、
飞机、汽车、珠宝名画等存货。
l 先进先出法：指发出存货按最先收进的那批货物的单价进行计价的一种计价方法。 这种方法的成
本流转假设是先收进的存货先发出，如果发出的批量超过最先进的那一批时，超过的部分要依次按
下一批收进的单价计算。
l 后进先出法：对成本流转的假设，恰与先进先出法相反，即假定存货实物后收进的先发出。它是对
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发出存货按最近收到的那批存货的单价进行计价的一种方法。 如果发出的批量超过最后进的那一批
时，超过的部分要依次按上一批收进的单价计算。
l 移动加权平均法：是指以本批购进数量加帐面结存数量为权数，重计加权平均单价，用于发出存货
计价的一种方法。采用这种方法，发出存货的单价随每次购货而变动。
原有材料结存金额+本期入库材料金额
移动加权平均单价= ———————————————————
原有材料结存数量+本期入库材料数量
l 加权平均法：亦称全月一次加权平均法，是以期初物料和本期进货的数量为权数，用期初物料金额
和本期进货金额的合计数除以累计数量，从而确定本期发出物料的平均单位成本， 进而确定本期发
出物料和期末结存物料的价值的方法。
期初材料结存金额+本期入库材料金额
加权平均单价= ——————————————————————
期初材料结存数量+本期入库材料数量
l 计划成本法：指企业存货的收入、发出和结余按预先制定的计划成本计价，同时另设“材料成本差
异”科目，登记实际成本与计划成本的差额。采用计划成本法对材料存货进行核算是指日常的会计
处理，会计期末需通过“材料成本差异”科目，将发出和期末存货调整为实际成本。调整的公式如
下：实际成本=计划成本 + 材料成本差异
l 材料成本差异：用来核算企业各种材料的实际成本与计划成本的差异。分为两种：1。成本超支 ，
超支差异额记帐用蓝字 2。成本节约，节约差异额记帐用红字。
月初结存材料成本差异额+本月收入材料成本差异额
本月材料成本差异率=———————————————————————— X 100%
月初结存材料计划成本+本月收入材料计划成本
本月发出材料应负担差异=发出材料的计划成本 X 本月材料成本差异率
1.4 信息化应用情况
****化学财务电算化工作开展以来，存货核算系统的应用主要分布在物资装备公司和仓储中心、财务资
产部三个部门。仓储中心主要对当月已经到货但尚未开发票的原辅材料进行暂估入库处理， 物资装备公
司主要完成发票录入、 暂估处理以及采购结算工作。 财务资产部主要对暂估入库、 正常采购入库的数量、
金额进行汇总，计算材料的入库成本、差异和相关帐务处理工作。
2. 流程图图例说明
图例
说明
开
始
准备开始，流程的开始。
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系统进程，系统中处理的活动或进程。
判定，表示对某条件进行判断。
手工子流程，包括多个进程或活动。
手工进程，手工处理活动或进程。
手工单据/文档，不进入系统的单据或文档。
系统子流程，包括多个进程或活动。
系统单据/文档，系统中的单据或文档。
并发，一个活动同时引发多个活动。
多个活动都必须完毕后才能引发的活动。
结束
结束，表示进程的结束点。
角色，表示处理进程的人或组织。
控制线，表示进程或子流程的方向。
数据线，表示进程对单据存在依据或产生或更新关系。
双向数据线，表示进程对单据存在依据和产生和更新关系。
Yes
Yes 线，表示判断结果是或否。
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注释，对进程或单据/文档进行解释说明。
【触发条件】 触发条件，一个活动的触发条件。
3. 用户业务现状
3.1 组织结构和职责
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